Giới thiệu
Chắc hẳn ai cũng đã biết đến thuế TNCN – một khoản chi phí không thể tránh khỏi trong cuộc sống hàng ngày. TNCN là viết tắt của thuế thu nhập cá nhân, áp dụng cho những khoản thu nhập tiền lương, tiền công hoặc các khoản thu nhập khác của công dân cá nhân.
Nếu bạn là một người tự kinh doanh, có doanh thu đến từ việc bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ, bạn cũng phải trả thuế TNCN đến nhà nước.
Tuy nhiên, không phải ai cũng biết cách quyết toán thuế TNCN một cách hiệu quả. Vì vậy, trong bài viết này, chúng ta sẽ tìm hiểu cách tự quyết toán thuế TNCN một cách đơn giản để tránh tình trạng trả nhiều hơn nếu sử dụng dịch vụ của tổ chức tư vấn thuế.
Hãy cùng tôi tìm hiểu tại sao bạn nên tự quyết toán thuế TNCN.
Điều kiện để tự quyết toán thuế TNCN 2018
Đối tượng nào được phép tự quyết toán thuế TNCN
Theo quy định của pháp luật, công dân cá nhân có thể tự quyết toán thuế TNCN nếu đáp ứng các điều kiện sau:
- Đối tượng tự quyết toán thuế phải có Mã số thuế cá nhân (MSTCN), nếu chưa có, người dân cần đăng ký MSTCN tại cục thuế địa phương.
- Khoản thu nhập chịu thuế TNCN của bạn chỉ bao gồm tiền lương, tiền công hoặc các khoản thu nhập khác mà bảo đảm được tính chất của thu nhập chịu thuế TNCN.
- Bạn có thể tự quyết định số thuế phải nộp mà không cần yêu cầu tư vấn từ cơ quan thuế, và đủ khả năng thực hiện việc này.
Hạn chế của việc tự quyết toán thuế TNCN
Tuy nhiên, việc tự quyết toán thuế TNCN cũng có một số hạn chế, đặc biệt là đối với những người chưa có nhiều kinh nghiệm trong việc tính thuế. Nếu không sử dụng dịch vụ của tổ chức tư vấn thuế, bạn khó có thể tính được số tiền thuế TNCN phải nộp đúng và tránh được các sai sót có thể xảy ra.
Vì vậy, việc tự quyết toán thuế TNCN đòi hỏi người tự quyết toán cần phải là người có kiến thức về thuế TNCN cơ bản, đủ kinh nghiệm để thực hiện tự quyết toán.
Các bước tự quyết toán thuế TNCN 2018
Để tự quyết toán thuế TNCN, bạn cần thực hiện theo các bước sau đây:
1. Chuẩn bị hồ sơ cần thiết để quyết toán thuế TNCN
Trước tiên, bạn cần chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ cần thiết, bao gồm chứng minh nhân dân, sổ tạm trú hoặc tạm vắng, báo cáo tài chính và các giấy tờ liên quan đến thu nhập của bạn.
2. Tính thu nhập chịu thuế
Sau khi đã có đầy đủ các giấy tờ cần thiết, bạn cần tính tổng thu nhập chịu thuế của mình. Thu nhập này sẽ bao gồm tất cả các khoản thu nhập từ lương, tiền công, lợi nhuận từ kinh doanh và các khoản thu nhập khác.
3. Tính thuế TNCN phải nộp
Thuế TNCN sẽ được tính dựa trên mức thu nhập chịu thuế của bạn. Công thức tính thuế TNCN được quy định theo Luật Thuế TNCN hiện hành.
4. Xác định số tiền được miễn giảm thuế
Sau khi tính được số tiền thuế TNCN phải nộp, bạn cần xác định số tiền được miễn giảm thuế. Việc xác định số tiền này sẽ giúp bạn tránh trả quá nhiều thuế so với mức thu nhập thực tế của mình.
5. Tính số tiền thuế TNCN còn phải nộp
Sau khi xác định được số tiền được miễn giảm thuế, bạn cần tính số tiền thuế TNCN còn phải nộp dựa trên số thu nhập chịu thuế còn lạ
6. Nộp thuế TNCN trực tuyến hoặc tại cục thuế
Cuối cùng, bạn có thể nộp thuế TNCN trực tuyến hoặc tại cục thuế gần nhất. Việc nộp thuế trực tuyến sẽ rất tiện lợi và nhanh chóng, giúp bạn tiết kiệm thời gian và công sức.
Những điều cần lưu ý khi tự quyết toán thuế TNCN 2018
Thời gian nộp thuế
Thời gian nộp thuế TNCN là từ ngày 01/01 đến cuối ngày 31/03 hàng năm. Vì vậy, bạn cần nhớ chính xác thời gian để không bị phạt vi phạm.
Các vấn đề liên quan đến miễn giảm thuế
Bạn cũng cần nắm rõ các quy định về miễn giảm thuế để có thể tính toán đúng số thuế TNCN phải nộp. Theo Luật Thuế TNCN, có các trường hợp miễn giảm thuế như hưởng chế độ ưu đãi thuế, có người phụ thuộc, phát sinh khoản giảm trừ thuế mỗi năm…
Các khoản thu nhập không chịu thuế TNCN
Bên cạnh đó, không phải tất cả các khoản thu nhập đều phải chịu thuế TNCN. Ví dụ, khoản thu nhập từ bán đất sau 5 năm không phải chịu thuế TNCN. Khoản thu nhập từ tiền bảo lãnh, phí cho thuê lại cũng được miễn thuế. Để đảm bảo tính chính xác trong việc quyết toán thuế TNCN, bạn nên tìm hiểu kỹ các điều kiện, quy định liên quan đến các khoản thu nhập miễn thuế.
Cách tính thuế TNCN đối với các khoản thu nhập không đều
Trong trường hợp bạn có nhiều khoản thu nhập, và chúng không đều nhau, Vậy phải làm sao để tính thuế TNCN một cách đúng đắn? Không phải ai cũng biết rằng, bạn cần phải xác định xem khoản thu nhập nào sẽ được hưởng mức thuế TNCN cao nhất, từ đó mới tính toán số tiền còn lạ
Một điều cần lưu ý, nếu bạn chủ động tự quyết toán thuế TNCN, hãy cẩn thận và tìm hiểu kỹ các quy định liên quan đến thuế TNCN để không bị phạt và giảm thiểu chi phí.
Lợi ích của việc tự quyết toán thuế TNCN 2018
Bạn có thể ngạc nhiên khi biết rằng, tự quyết toán thuế TNCN không chỉ giúp bạn tiết kiệm chi phí, mà còn mang lại rất nhiều lợi ích khác. Dưới đây là ba lợi ích chính của việc tự quyết toán thuế TNCN.
Tiết kiệm chi phí
Chắc hẳn bạn đã từng phải trả chi phí cho các tổ chức tư vấn thuế để được hỗ trợ quyết toán thuế. Tuy nhiên, nếu bạn tự quyết toán thuế TNCN, bạn có thể tiết kiệm được số tiền đó.
Hơn nữa, nếu bạn là một người tự kinh doanh, doanh nghiệp của bạn cũng có thể tận dụng lợi ích này để tiết kiệm được chi phí và tập trung vào việc phát triển kinh doanh hơn.
Tự quản lý tài chính cá nhân
Việc tự quyết toán thuế TNCN giúp bạn có được cái nhìn chi tiết về thu nhập của mình. Bạn sẽ biết chính xác khoản thu nhập của mình, khoản thuế phải đóng và số tiền miễn giảm thuế. Điều này giúp bạn tự quản lý tốt hơn tài chính cá nhân của mình.
Nâng cao kiến thức về thuế TNCN
Nếu bạn quyết định tự quyết toán thuế TNCN, bạn sẽ phải tìm hiểu và nắm rõ các quy định và thuật ngữ về thuế. Điều này giúp bạn nâng cao kiến thức về thuế TNCN, giúp bạn áp dụng hiệu quả và tránh những lỗi vi phạm trong quá trình quyết toán thuế.
Với những lợi ích này, tự quyết toán thuế TNCN sẽ giúp bạn không chỉ tiết kiệm được chi phí, mà còn giúp bạn quản lý tài chính cá nhân tốt hơn và nâng cao kiến thức về thuế.